שאלת אותי? אז אענה. אני בהחלט ממליצה להחזיק בקרן השתלמות שהיא במילים פשוטות – קופת חסכון. קרן השתלמות נחשבת למוצר חיסכון טהור, היות שבתום 6 שנים של חיסכון, ניתן להוציא את הכסף שנצבר, כולל הרווחים שנוספו, ללא תשלום מס. הפטור ממס תקף עד תקרה מסוימת של חסכון, לאחריה ישנו מיסוי הן בעת ההפקדה והן בעת המשיכה.

בחירת קרן השתלמות תלויה בכמה גורמים חשובים:

• תשואות לאורך זמן – כדאי לבדוק את ביצועי הקרן ב־5–10 השנים האחרונות, ולא להסתמך רק על השנה האחרונה.

• דמי ניהול – אפילו הבדל קטן באחוזים יכול להשפיע משמעותית על הסכום שיצטבר לאורך השנים.

• רמת סיכון – יש קרנות מנייתיות, כללייות או סולידיות. הבחירה תלויה בגיל, בצרכים הפיננסיים וברמת הסיכון שנוחה לך.

• שירות וניהול – זמינות מידע, נוחות הפלטפורמה והיכולת לבצע שינויים בקלות.

• התאמה אישית – אם יש לך אופק חיסכון ארוך טווח, ייתכן שתרצה מסלול מנייתי יותר; אם הכסף מיועד לשימוש קרוב, כדאי לשקול מסלול סולידי.

בסופו של דבר, כדאי להשוות בין כמה קרנות, לבדוק תשואות ודמי ניהול באתרי ההשוואה הרשמיים (כמו גמלנט), ולבחור את הקרן שמאזנת נכון בין תשואה, סיכון ועלות עבורך.

באופן כללי, הוצאות על בתי קפה וארוחות נחשבות בישראל להוצאות מעורבות – כלומר גם פרטיות וגם עסקיות. מס הכנסה והמע״מ נוטים להכיר בהן רק במקרים מאוד מסוימים, למשל:

• פגישות עסקיות: אם נפגשת עם לקוח/ספק/שותף עסקי בבית קפה לצורך עבודה, אפשר לטעון שההוצאה קשורה ישירות לעסק.

• אירוח עסקי: כשזה חלק אינטגרלי מהפעילות העסקית (למשל, יועץ שמרבית עבודתו מול לקוחות נעשית בבתי קפה).

⚠️ אבל – גם אז לרוב רק 80% מההוצאה מוכרת לצורכי מס, ולא תמיד ניתן לקזז מע״מ.

הוצאה על שתייה או אוכל אישי (למשל שאתה קונה לעצמך תוך כדי יום עבודה) לא תוכר כהוצאה מוכרת.

כן, אבל לא במלואן. מס הכנסה מאפשר לנכות רק חלק מהוצאות הרכב (דלק, ביטוח, טיפולים וכו׳) לפי נוסחה קבועה. חשוב לשמור על כל הקבלות כדי להקטין את חבות המס שלך.

כן, ברוב המקרים. מס הכנסה מאפשר נקודות זיכוי או ניכוי מסוים על שכר לימוד במוסדות אקדמיים מוכרים. חשוב לשמור קבלות ולהגיש אותן בזמן.

שכירים בישראל משלמים מס הכנסה לפי חישוב חודשי שהמעסיק עושה עבורם. בפועל, מס הכנסה אמור להיות מחושב שנתי – על סך ההכנסה בכל השנה.
בגלל שהחישוב נעשה חודשי, נוצרות לפעמים טעויות או מצבים בהם נגבה מס גבוה יותר מהדרוש. במקרים כאלה ניתן לבקש החזר מס ממס הכנסה.

מי זכאי להחזר מס לשכירים?

לא כל שכיר זכאי להחזר, אבל יש מספר מצבים נפוצים שבהם שכירים מגלים שמגיע להם כסף בחזרה:

1. עבודה אצל יותר ממעסיק אחד באותה שנה
   אם לא בוצע "תיאום מס" – המעסיק השני ניכה מס גבוה יותר מהנדרש.

2. חופשה מעבודה או תקופות אבטלה
   מי שעבד רק חלק מהשנה, קיבל דמי אבטלה, או יצא לחל"ת – בדרך כלל שילם מס גבוה מדי ביחס להכנסתו השנתית.

3. שינוי במצב המשפחתי

   • נישואים או גירושין

   • הולדת ילד

   • תשלום מזונות
     לכל אחד מהאירועים האלו יש נקודות זיכוי שמגיעות באופן יחסי לשנת המס, ולעיתים לא עודכנו בזמן אצל המעסיק.

4. הוצאות מוכרות שמזכות בהחזר

   • הפקדות עצמאיות לקופת גמל או קרן פנסיה

   • תשלומים לביטוח חיים או אובדן כושר עבודה

   • תרומות מעל סכום מסוים לעמותות מוכרות

   • לימודים אקדמיים/הכשרות מקצועיות (בתנאים מסוימים)

5. מצב רפואי או סוציאלי מיוחד

   • נכות (של העובד או של בן משפחה תלוי)

   • ילד עם לקות או נכות – מזכה בנקודות זיכוי נוספות

6. החזר מס רטרואקטיבי
   שכירים יכולים להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. כלומר, אם לא בדקת ב-2025 מה מגיע לך, עדיין אפשר לבקש החזר על השנים 2019–2024.

כן. רווחים ממסחר או השקעה במטבעות דיגיטליים נחשבים כהכנסה הונית וחייבים במס רווחי הון. שיעור המס משתנה לפי אופי הפעילות שלך – השקעה פרטית לעומת פעילות עסקית. לימור בראל מלווה אותך בהבנה מה חלות החובות שלך, איך לדווח נכון ואיך לבצע תכנון מס שיחסוך כסף.

אי-דיווח עלול לגרור קנסות ואף הליכים מול רשות המסים. לימור מסייעת ללקוחות גם בהסדרת חובות עבר ודיווחים רטרואקטיביים, תוך צמצום חשיפה לסיכונים מיותרים.

חבות המס תלויה במחיר הרכישה, מחיר המכירה, הוצאות נלוות ותקופות החזקה. לימור עורכת סימולציה מדויקת מראש כדי שתדע כמה מס צפוי, ואיך ניתן להפחיתו בעזרת פריסת שבח או ניצול הטבות קיימות.

לא. קיימים פטורים והקלות במס שבח בהתאם לנסיבות – לדוגמה, מכירת דירת מגורים יחידה בתנאים מסוימים. לימור בראל מבצעת בדיקה יסודית של העסקה כדי לראות אם ניתן לחסוך או להפחית את המס.

תלוי. הכל נקבע לפי שאלת התושבות – האם ניתקת את מרכז חייך מישראל או לא. לימור מלווה בתהליך ניתוק או שמירה על תושבות, כדי למנוע מצב של מיסוי כפול או הפתעות מול רשות המסים.

תושבים חוזרים זכאים להקלות מס ייחודיות ואף פטורים לתקופות מסוימות. לימור בראל מסייעת בהסדרת המעמד, מיצוי מלא של ההטבות ובתכנון חכם שמשתלב עם כלל ההכנסות שלך בארץ ובחו"ל.